為了積極做好“營改增”的各項準(zhǔn)備工作，有效防范稅務(wù)風(fēng)險，4月14日下午，集團(tuán)公司“營改增”工作組召開“營改增”座談研討會。集團(tuán)公司“營改增”工作小組成員、市場開發(fā)部及資金中心的相關(guān)人員計12人參加會議。會議由總會計師趙晨輝主持。
首先，由財務(wù)資產(chǎn)部副部長王學(xué)書就關(guān)于做好“營改增”前老項目摸底工作進(jìn)行了安排。要求各基層單位收集資料并編制報送“營改增”老項目摸底表，務(wù)于4月25日前報集團(tuán)公司“營改增”工作組辦公室。
其次，與會人員就“營改增”相關(guān)問題積極座談發(fā)言，展開討論，主要從對“營改增”政策的理解，對建筑企業(yè)的影響、對企業(yè)的管理要求等方面做了詳盡的座談分析，同時對如何應(yīng)對提出了積極的、建設(shè)性的意見和建議。
最后，總會計師趙晨輝根據(jù)大家的座談，結(jié)合集團(tuán)公司的實際，就“營改增”方面歸納了20條重點及難點問題，要求大家深入研究思考：
⒈合作經(jīng)營項目應(yīng)收取稅務(wù)風(fēng)險金問題。
?、矔嫼怂銘?yīng)按稅率的不同分開核算，否則要從高計稅。
?、成唐坊炷羶r格商談問題，可以按3%或17%開具專用發(fā)票。
?、匆罁?jù)2013財稅106號文件，一般納稅人可以自開3%的專用發(fā)票。
?、底鳛榧瘓F(tuán)公司，每月要考慮好銷項和進(jìn)項的平衡，不能忽高忽低，不要連續(xù)2個月零申報，會引起稅務(wù)機(jī)關(guān)的關(guān)注。
⒍分公司經(jīng)營的定位，總公司中標(biāo)，分公司能否給甲方開具發(fā)票。
?、芳坠┎墓こ膛c建設(shè)單位談判的技巧，選擇一般計稅與簡易征收雙方利益測算，最終選擇計稅比率。
?、覆牧喜少?ldquo;原價+運費”一票制和兩票制的問題(測算選擇)。
⒐集團(tuán)公司資金實行統(tǒng)借統(tǒng)還，高于支付金融機(jī)構(gòu)利率，高出的部分應(yīng)交納增值稅。
?、豪享椖?4月30日以前)選擇簡易征收方式應(yīng)與建設(shè)單位溝通，統(tǒng)一認(rèn)可后開票。
?、徊捎煤喴渍魇辗绞?，取得的專用發(fā)票是否需要認(rèn)證。
?、夹鹿こ?5月1日后)材料采購要按項目分開采購開票。
?、綄儆谕獾氐捻椖抗こ蹋瑧?yīng)開外經(jīng)證或以分支機(jī)構(gòu)名義在當(dāng)?shù)厣陥?。在外地?yīng)預(yù)繳未繳的超過6個月的，按征管法的有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任。
?、救绾卧谥Ц董h(huán)節(jié)上進(jìn)行監(jiān)管，規(guī)范合同、物流驗收、提供發(fā)票。
?、糠乐鬼椖砍邪撕筒少徣藛T虛開發(fā)票，與采購承辦人簽訂《委托采購協(xié)議書》，發(fā)票上要背書，責(zé)任人親筆簽字。
?、蓝愗?fù)問題，營改增后增值稅作為價外稅，重要的不是增值稅的問題，而是資金流的問題。
?、?月12日國務(wù)院“營改增”有關(guān)會議規(guī)定，本次納入試點的納稅人，在3個月內(nèi)取消專用發(fā)票的認(rèn)證。
?、玛P(guān)注其他個人(如：地材供應(yīng)商)是否能代開增值稅專用發(fā)票。
?、霉こ讨袠?biāo)后，要如實編制施工預(yù)算用量，超過預(yù)算的，內(nèi)部預(yù)警自查，防范風(fēng)險。
?、脑O(shè)備租賃合同應(yīng)人機(jī)分開簽訂合同，分開支付款項，按不同稅率會計分開核算。