2015年4月13日至22日，企業(yè)管理部組織開展財(cái)務(wù)預(yù)算品質(zhì)提升調(diào)研活動，直屬分公司、直屬二分公司、西山分公司參加調(diào)研。在4月13日的調(diào)研會上，企業(yè)管理部姚利利宣讀了公司《財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度》，直屬分公司高衛(wèi)國、直屬二分公司武志軍分別介紹、講解了本單位2015年財(cái)務(wù)預(yù)算方案，與會人員又根據(jù)公司制度要求，指出兩單位不具備財(cái)務(wù)預(yù)算要素要求的地方，需要補(bǔ)充規(guī)范、完善的方面以及對預(yù)算控制、監(jiān)督提出建議。公司副董事長宋雙玉指出，今年是公司開展品質(zhì)提升主題活動年，提升品質(zhì)對于企業(yè)而言，最主要是提升經(jīng)營品質(zhì)，確保企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。企業(yè)全面財(cái)務(wù)預(yù)算是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要工具，也是企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)管理的重要手段，控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，控制經(jīng)營成本，做到財(cái)務(wù)有預(yù)算，收支有計(jì)劃，是經(jīng)營者的基本功夫。對于企業(yè)明確經(jīng)營目標(biāo)，優(yōu)化資源配置，合理使用資金，加強(qiáng)成本費(fèi)用控制，完善管理機(jī)制，考核經(jīng)營業(yè)績，落實(shí)戰(zhàn)略目標(biāo)具有十分重要作用。要以依法理財(cái)、增收節(jié)支、統(tǒng)籌兼顧、留有余地為宗旨，切實(shí)抓好四點(diǎn)：一、規(guī)范預(yù)算管理，完善財(cái)務(wù)制度;二、加強(qiáng)收入管理，強(qiáng)化支出管理;三、嚴(yán)肅財(cái)務(wù)紀(jì)律，嚴(yán)格財(cái)務(wù)監(jiān)督;四、狠抓財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行管理，提高資金的使用效率。企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算要堅(jiān)持四項(xiàng)原則：一、量入為出，量力而行;二、積極穩(wěn)健，效益優(yōu)先;三、收支平衡，略有節(jié)余;四、權(quán)責(zé)對等，比例適當(dāng)。指出財(cái)務(wù)預(yù)算要根據(jù)合法性、年度性、運(yùn)用性、市場性、準(zhǔn)確性、完整性等特點(diǎn)不斷完善，對照公司制度進(jìn)行補(bǔ)充，切實(shí)發(fā)揮預(yù)算控制、指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督作用，保持經(jīng)濟(jì)韌性，挖掘發(fā)展?jié)摿?，?shí)現(xiàn)持續(xù)、穩(wěn)健經(jīng)營發(fā)展。調(diào)研會之后，以上單位根據(jù)調(diào)研會精神及對照公司《財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度》對之前提交的《分公司財(cái)務(wù)預(yù)算方案》重新進(jìn)行了編制。
直屬分公司之前提交的《2015年財(cái)務(wù)預(yù)算方案》從五個(gè)方面進(jìn)行了闡述：1、基本情況;2、2015年度生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃安排;3、2015年度財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)算安排;4、2015年度資金回收及支出預(yù)算安排;5、2015年度分公司總部管理費(fèi)用支出預(yù)算。通過調(diào)研指導(dǎo)，直屬分公司《2015年財(cái)務(wù)預(yù)算方案》從七個(gè)方面進(jìn)行了補(bǔ)充：1、財(cái)務(wù)預(yù)算的重要意義;2、基本假設(shè)和編制依據(jù);3、資金預(yù)算收入的具體化;4、資金節(jié)余;5、收入支出平衡關(guān)系圖、預(yù)算收入結(jié)構(gòu)圖、預(yù)算支出結(jié)構(gòu)圖;6、分公司總部管理費(fèi)用支出預(yù)算一覽表中增加責(zé)任部門一覽;7、確保財(cái)務(wù)預(yù)算完成的措施(分三個(gè)方面)。
直屬二分公司之前提交的《2015年財(cái)務(wù)預(yù)算方案》沒有按照財(cái)務(wù)預(yù)算方案的編制要求進(jìn)行，不能發(fā)揮財(cái)務(wù)預(yù)算控制、指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查的作用。通過調(diào)研指導(dǎo)，直屬二分公司《2015年財(cái)務(wù)預(yù)算方案》從四個(gè)方面有了改進(jìn)，增加了1、分公司財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃(從8個(gè)方面進(jìn)行說明：自營產(chǎn)值計(jì)劃目標(biāo)、項(xiàng)目承包產(chǎn)值、自營產(chǎn)值利潤率、項(xiàng)目承包產(chǎn)值管理費(fèi)收入、管理費(fèi)支出、利息支出、年度經(jīng)營結(jié)余);2、2015年度財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)算具體安排;3、2015年度資金回收及支出預(yù)算具體安排;4、分公司財(cái)務(wù)狀況分析及控制措施。
西山分公司通過調(diào)研指導(dǎo)，制定的《2015年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案》從六個(gè)方面進(jìn)行了編制。具體為：1、基本情況;2、2015年度生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃安排;3、分公司總部管理費(fèi)用計(jì)劃支出預(yù)算;4、財(cái)務(wù)費(fèi)用計(jì)劃支出預(yù)算;5、工程成本計(jì)劃支出預(yù)算;6、財(cái)務(wù)計(jì)劃指標(biāo)預(yù)算安排。
本次調(diào)研活動既是對基層單位財(cái)務(wù)預(yù)算情況的基本了解，又是開展品質(zhì)提升主題年活動的具體指導(dǎo)。通過調(diào)研活動，使三個(gè)基層單位財(cái)務(wù)預(yù)算方案從形式和內(nèi)容上有了較大改進(jìn)，基本能發(fā)揮財(cái)務(wù)預(yù)算的作用，實(shí)現(xiàn)了基層單位從無到有、從粗淺到細(xì)化的過程。本次調(diào)研活動由宋雙玉主持進(jìn)行，企業(yè)管理部全體參加了調(diào)研。